PVM deklaracijos

Šiame skyriuje aprašomas PVM deklaracijų formavimas programoje.

1. Deklaracijos eilučių konfigūravimas (Nustatymai > Mokesčiai > Mokesčių kodai)

PVM deklaracijos suformavimui būtina, kad Mokesčių kodų kortelėse būtų nurodyti deklaracijos laukai, kuriuose turi būti deklaruojamos sumos. Atskirai nurodomas apmokestinamosios vertės ir mokesčio sumos deklaracijos laukai.

Atvirkštinio apmokestinimo atveju, reikalinga nurodyti mokesčio sumų eilutes tiek Mokesčio apskaičiavimo, tiek Mokesčio mokėjimo dalyse (t.y. tiek gautinam, tiek mokėtinam mokesčiui). Įprastai skaičiuojamam mokesčiui (pvz. pirkimai Lietuvoje) – tik Mokesčio apskaičiavimo dalyje.

Jeigu PVM atskaitomas, parenkamas 35 laukas (Atskaitomas PVM). Jame nurodyta suma bus pridedama prie 25 lauko (Pirkimo PVM). Jeigu PVM neatskaitomas, reikalinga parinkti 25 lauką (bus įtraukiama tik prie pirkimo, bet ne prie atskaitomo PVM). Taip pat atkreiptinas dėmesys, kad neatskaitomo PVM mokesčio kodams (pvz. PVM1NeatskNeleidz, PVM1NeatskLeidz) būtina pažymėti Neuždaromas.

2. PVM deklaracijos įvedimas (Mokesčiai > Operacijos > PVM deklaracijos)

Kuriant naują PVM deklaracijos operaciją sukuriamos deklaracijos eilutės, prie kurių nurodyta, kokiuose deklaracijos laukuose ir kokios sumos bus deklaruojamos. Kuriant naują deklaraciją nurodoma:
- Uždarymo sąskaita – sąskaita, kurioje bus apskaitomas gautinas/mokėtinas PVM. Sąskaitos tipas bus gali būti Bendra arba Skolos. Jeigu nurodyta skolos, tuomet registruojant bus užregistruota skola lauke Gavėjas nurodytai šaliai. Rekomenduojama naudoti skolų sąskaitą, nes tuomet registruojama skola VMI, kuri matoma bendrose skolų bei pinigų srautų ataskaitose. Be to, formuojant mokėjimus bus galima pasirinkti skolą, pagal kurią bus mokamas PVM.
- Apvalinimo sąskaita – nurodoma sąnaudų sąskaita, kurioje bus registruojami skirtumai tarp deklaracijos laukuose nurodytos sumos (apvalinimama iki EUR) ir PVM sąskaitoje apskaitytos sumos.
- Gavėjas – nurodoma šalis, kuriai bus mokėtina/gautina PVM skola.

Deklaracijoje nedeklaruojamos sumos lentelėje turi būti tik apmokestinamosios vertės sumos, kurios nedeklaruojamos (pvz. pirkimo suma).

3. Deklaracijos patikrinimas

Užregistravus deklaraciją, patikrinama, ar viso PVM sąskaitos yra užsidarė. Tuo tikslų žiūrima DK > Ataskaitos > Sąskaitų apyvartos ataskaita. Filtre uždedamas laikotarpis, lygus kalendoriniam mėnesiui. Visų PVM sąskaitų debeto ir kredito apyvartos turi būti lygios, o galutini likutis - nulinis. Mokėtina gautina suma turi būti perkelta į PVM suvestinę sąskaitą. Jeigu pradžios likučiai nėra lygus nuliui, būtina patikslinti ankstesnių mėnesių deklaracijas.

Šiam patikrinimui patogu, kai visos PVM sąskaitos yra vienoje vietoje, todėl rekomenduojama, kad tiek pirkimo, tiek pardavimo sąskaitų kodai eitų iš eilės ir visos PVM sąskaitos būtų įsipareigojimų dalyje (jeigu paprastai yra mokėtinas PVM).

4. Deklaracijos pateikimas į VMI

Deklaravimo sistemos Nustatymų dalyje turi būti pažymėta Dokumentų failų pateikimas per WebService.

ERP programoje turi būti įvestas vartotojo vardas ir slaptažodis (Mokesčiai > Nustatymai > Mokesčių nustatymai). Deklaracijos formoje spausti Pateikti VMI. Būsenos atnaujinimui spausti Atnaujinti būseną:

Nusiuntus deklaraciją reikalinga ją patvirtinti:

PVM deklaracijos kūrimas

Norint suformuoti naują deklaraciją reikia pasirinkti šias parinktis: Mokesčiai->Operacijos->PVM deklaracijos.

Spaudžiama Kurti, atsidariusiame lauke užpildomi šie laukai:

• Operacijos data - formuojamos PVM deklaracijos data.
• Dokumento numeris.
• Aprašymas.
• Atskaitos procentas - priklausomai nuo to, kokia veikla vykdoma.
• Statusas - pirminė arba patikslinta.
• Laikotarpio pradžia - data, nuo kurios skaičiuojami deklaracijos duomenys.
• Laikotarpio pabaiga - data, iki kurios skaičiuojami deklaracijos duomenys.
• Uždarymo sąskaita - Didžiosios knygos PVM uždarymo sąskaita. Pvz. PVM suvestinė.
• Apvalinimų sąskaita - kadangi deklaracijoje teikiamos sumos sveikaisiais skaičiais, tai nurodoma apvalinimų sąskaita.
• Gavėjas - nurodomas PVM mokėtinos sumos gavėjas.
• Vadybininkas - esant poreikiui, galima nurodyti asmenį, kuris atsakingas už PVM deklaracijos teikimą.

Suvedus PVM deklaracijos informaciją, spaudžiama Išsaugoti.

Mokesčių laukai, į kuriuos priskiriamos PVM sumos nurodomi: Nustatymai->Mokesčiai->Mokesčių kodai.

Mokesčio kode yra dvi skiltys:

• Mokesčių apskaičiavimas.
• Mokesčio mokėjimas.

Šioje skiltyse nurodomi Apmokestinamosios vertės deklaravimo bei Mokesčių sumos deklaravimo laukai.

Pagal šiuos nustatymus užpildoma deklaracija.

Programoje taip pat pateikiamos sumos, kurios nėra deklaruojamos.

Atlikus veiksmus spaudžiame Registruoti.

Deklaraciją peržiūrai ir pateikimui galima atsisiųsti paspaudus FR0600.